适合在马萨诸塞州落地的情形

生命科学、医疗与教育科技；需要贴近波士顿研究机构和人才的团队。

马萨诸塞州关键数据一览

LLC 注册费组织证书 500 美元[1]
公司注册费组织章程 275 美元起（27.5 万股以内，每增 10 万股加 100 美元）[2]
LLC 年报500 美元，成立周年日前提交[1]
公司年报纸质 125 美元，网上 100 美元；财年结束后两个半月内提交[2]
公司消费税净收入 8%，另加每 1,000 美元有形资产或净值 2.60 美元；最低 456 美元[3]
个人所得税5%；2026 年度收入超过 1,107,750 美元的部分另加 4%[3]
销售税6.25%，无一般地方销售税[3]
远程卖家一个日历年在马萨诸塞州销售额超过 10 万美元[4]
失业保险新雇主（登记未满 3 年）2026 年费率 2.42%；应税工资上限以州政府每年公布为准[5]
带薪家庭医疗假25 人以上雇主合计缴费 0.88%；不足 25 人只缴员工份额 0.46%[7]
EMAC6 名以上员工的雇主，成立第 4 年起按每名员工前 15,000 美元工资缴纳[8]
劳工补偿保险只要有 1 名员工，即使是兼职，也必须投保[6]
最低工资15.00 美元 / 小时[9]

资料核对日期：2026 年 11 月 4 日。各项费用与税率可能调整，以马萨诸塞州政府最新公布为准；方括号数字对应页末资料来源。

在马萨诸塞州设立公司

LLC 与公司都在州务卿公司部门注册。LLC 注册 500 美元，此后每年年报也是 500 美元，比公司形式贵得多。公司在当地叫 Articles of Organization，注册费 275 美元起，年报网上提交为 100 美元。

如果只是为了在波士顿设一个研发或销售点，比较在马萨诸塞州新设 LLC 与把现有公司登记为外州公司，两种方式的长期费用差异很明显。

税务：公司消费税与个人附加税

马萨诸塞州的公司缴纳公司消费税，由净收入部分和资产或净值部分组成，最低 456 美元。S 型公司收入达到 600 万美元以上时，实体层面也要缴税。

个人所得税为 5%，2026 年度收入超过 1,107,750 美元的部分另加 4%。通过 LLC 或 S 型公司取得利润的高收入创始人，出售公司或分红前应提前规划。

用工：缴费项目层层叠加

雇主除失业保险外，还要缴带薪家庭医疗假保费，员工 6 人以上的雇主从第 4 年起缴 EMAC。劳工补偿保险从第一名员工起强制，未投保会被责令停工，每天罚款至少 100 美元，并可能 3 年不得参与政府合同。

常见问题

马萨诸塞州 LLC 每年要花多少钱？

州政府部分是每年 500 美元年报费，注册时另付 500 美元。按公司纳税的 LLC 还要缴公司消费税。

在波士顿雇一名兼职员工也要买劳工险吗？

要。马萨诸塞州规定只要有 1 名员工，无论工时长短，都必须投保劳工补偿保险。

资料来源

  1. Massachusetts Secretary of the Commonwealth：Limited liability companies
  2. Massachusetts Secretary of the Commonwealth：Corporations filing fees
  3. Mass.gov：Massachusetts tax rates
  4. Mass.gov：Remote seller and marketplace facilitator FAQs
  5. Mass.gov：Employer contributions to unemployment
  6. Mass.gov：Workers' compensation insurance requirements
  7. Mass.gov：PFML employer contribution rates
  8. Mass.gov：Employer Medical Assistance Contribution (EMAC)
  9. Mass.gov：Minimum wage program

本页内容仅供一般信息参考，不构成法律、税务、投资或保险建议；具体事项以持牌专业人士的书面意见及政府最新公布为准。