这份清单为在美及跨境华人家庭设计，共七大模块、60+ 项自查要点。建议每年至少完整过一遍（推荐在报税季前）。
每一项能明确回答"是/已完成"才算通过；答不上来的项，就是您家庭财务的风险敞口。
01
身份
IMMIGRATION & STATUS
- 全家身份状态梳理：每位家庭成员的签证/绿卡/公民状态、有效期、下一步节点是否清楚？护照有效期是否都在 6 个月以上？
- 身份与税务居民身份是否分清：是否明确自己是美国税务居民（Resident Alien）还是非居民（NRA）？绿卡测试 / 实际停留天数测试（Substantial Presence Test）
- 入籍/转身份时间表：绿卡满足入籍条件的时间、EB-1C/NIW 等升级路径是否有规划？
- 身份变化对资产的影响评估：成为美国税务居民之前，海外资产是否做过预移民税务规划（Pre-immigration Planning）？资产重组、赠与、信托设立宜在登陆前完成
- 家庭成员分布规划：夫妻双方是否需要不同的身份安排（一方保持NRA）？子女出生地/国籍安排是否明确？
- 重要身份文件备份：护照、绿卡、签证、出生证、结婚证是否有电子备份并存放在家人可获取的位置？
02
现金流
CASH FLOW
- 家庭月度收支表：是否清楚每月固定收入、固定支出、可变支出的具体数字？
- 应急基金：是否备有 3–6 个月家庭开支的现金（高收入单职工家庭建议 6–12 个月）？
- 跨境资金通道：中美之间的合规资金调动渠道是否通畅？是否了解每人每年 $50,000 购汇额度及大额汇款的申报要求？
- 负债健康度：房贷、车贷、信用卡的利率是否都清楚？有没有利率高于 8% 的"坏负债"未处理？
- 信用记录：夫妻双方是否都建立了美国信用记录？信用分是否在 740 以上？
- 银行账户结构：家庭账户是否做了分层（日常账户 / 应急账户 / 投资账户）？联名与单名账户的安排是否有意为之？
- 汇率敞口：家庭资产的美元/人民币比例是否与未来生活地匹配？
03
税务
TAX
- 海外账户申报（FBAR）：海外金融账户合计超过 $10,000 是否每年申报 FinCEN 114？漏报罚款极重，这是华人家庭最常见的合规漏洞
- FATCA 申报（Form 8938）：海外金融资产达到门槛是否随税表申报？
- 海外赠与申报（Form 3520）：单年收到海外亲属赠与超过 $100,000 是否申报？只是申报义务，不产生税，但漏报罚 25%
- 中国收入是否如实申报：房租、利息、股息、公司分红等全球收入是否纳入美国税表？
- 年度赠与豁免利用：是否利用每人每年 $19,000（2026年）的免申报赠与额度做家庭资产转移？
- 税务优化工具是否用满：401(k)/IRA/HSA/529 等税收优惠账户是否已优先使用？
- 州税筹划：现居州与计划迁往州的税负差异是否评估过（如加州 13.3% vs 德州/佛州 0%）？
- 专业团队：是否有熟悉中美两边规则的 CPA？每年是否做一次税前规划（而不只是报税）？
04
保障
PROTECTION
- 人寿保险覆盖：家庭经济支柱的寿险保额是否达到年收入 10 倍或覆盖全部负债+子女教育费用？
- 保单结构检查：现有保单（定期/终身/IUL）的保额、现金值、受益人是否每年核对一次？
- 受益人指定：所有保单、退休账户的受益人是否为当前意愿？离婚、再婚、添丁后最容易遗漏更新
- 医疗保险：全家医保是否覆盖？自付上限（Out-of-pocket Max）是多少心里有数吗？
- 伤残收入保险（Disability）：家庭主要收入者是否有长期伤残保障？工作年龄段伤残概率远高于身故
- 财产与责任保险：房屋、车辆保额是否足够？高净值家庭是否配置了雨伞险（Umbrella，建议 ≥ 净资产额度）？
- 资产保护结构：出租房等风险资产是否用 LLC 隔离？个人资产与经营资产是否分开？
05
教育
EDUCATION
- 教育费用目标：每个孩子的教育路径（公立/私立/留学）预估总费用是否算过？
- 529 计划：是否开设并定投 529 教育储蓄账户？是否了解本州的州税抵扣政策？
- 超额赠与教育金：是否知道 529 可一次性预存 5 年赠与额度（2026年：$19,000 × 5 = $95,000/人）？
- 教育金与财务援助：资产放在谁名下对 FAFSA 助学金影响不同，是否规划过？
- 身份与学费：子女的身份状态对州内学费（in-state tuition）和国际生学费的影响是否清楚？
- 子女财商启蒙：是否开始给子女建立托管账户（UTMA）或 Roth IRA（有劳动收入后）？
06
退休
RETIREMENT
- 退休目标数字：退休后每年需要多少开支、需要攒到多少总资产，是否有具体数字？
- 雇主匹配是否拿满：401(k) 至少存到雇主匹配上限了吗？不拿满等于放弃白给的钱
- 年度额度是否用满：2026年 401(k) 个人上限 $24,500、IRA 上限 $7,500，高收入自雇者是否用了 Solo 401(k)/SEP（上限 $72,000）？
- Roth 布局：是否评估过 Roth IRA / Roth 401(k) / Backdoor Roth 的适用性？低收入年份是否做 Roth 转换？
- 退休账户投资配置：账户里的钱是否真的投出去了（而不是躺在现金/货币基金）？费用率是否检查过？
- 社安金（Social Security）：是否已积累 40 个积分？是否查过预估领取金额（ssa.gov）？中美社保如何衔接是否清楚？
- 跨境退休规划：若计划回国养老，退休账户的领取、税务、汇出路径是否规划过？
- RMD 规划：是否知道 73 岁起传统账户须强制取款，并提前规划税务（Roth 转换窗口期）？
07
传承
LEGACY
- 遗嘱（Will）：夫妻双方是否都立了有效遗嘱？未成年子女的监护人是否指定？
- 生前信托（Living Trust）：房产等大额资产是否放入信托以避免遗嘱认证（Probate）？加州 Probate 程序公开、耗时1–2年、费用高昂
- 授权文件：财务持久授权书（POA）和医疗指示（Healthcare Directive）是否签署？
- 遗产税敞口测算：家庭总资产是否接近 2026 年联邦遗产税豁免额（每人 $1,500万，夫妻 $3,000万）？注意：非居民外国人（NRA）在美资产豁免额仅 $60,000，父母持有美国房产尤其要规划
- 跨境传承安排：中国境内资产（房产、公司股权）的继承路径是否明确？两边的文件是否互认？
- 受益人与账户对齐：所有金融账户的 TOD/POD、退休账户与保单受益人，是否与遗嘱/信托安排一致？
- 数字资产与密码：银行、券商、加密货币、社交账户的访问方式，家人是否在紧急情况下能获取？
- 家庭财务地图：是否有一页纸列明所有资产、账户、保单、顾问联系方式，并让配偶知晓存放位置？
自查结果怎么看？
50 项以上通过 —— 您的家庭财务结构非常健康，每年例行复查即可。
35–50 项通过 —— 基础尚可，但存在明显缺口，建议按"税务合规 → 保障 → 传承"的顺序优先补齐。
35 项以下通过 —— 家庭财务存在系统性风险敞口，建议尽快做一次全面规划。
免责声明：本清单仅供一般参考，不构成法律、税务或投资建议。文中 2026 年数字来源于 IRS 官方公告（Notice 2025-67、Rev. Proc. 相关通胀调整），具体适用请咨询持牌专业人士。
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